根據(jù)《指引》要求，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)投融資流程管理，做好授信和投資盡職調(diào)查，加強(qiáng)授信和投資審批管理，通過完善合同條款督促客戶加強(qiáng)ESG風(fēng)險(xiǎn)管理，完善貸后和投后管理。鼓勵(lì)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提升綠色金融管理水平，采取差異化、便捷化的管理措施，優(yōu)化對(duì)小微企業(yè)融資、線上融資等業(yè)務(wù)的ESG風(fēng)險(xiǎn)管理。

在我國，商業(yè)銀行雖然在ESG實(shí)踐方面起步較晚，但通過吸收消化西方披露標(biāo)準(zhǔn)與評(píng)級(jí)體系，結(jié)合國情積極開展了有益的嘗試。例如，工商銀行與標(biāo)普道瓊斯指數(shù)旗下Trucost公司早在2017年即開展ESG評(píng)估的研究與指標(biāo)建立；華夏銀行開發(fā)了“中證華夏銀行ESG指數(shù)”和“中證ESG120策略指數(shù)”；郵儲(chǔ)銀行發(fā)布了“STOXX中國郵政儲(chǔ)蓄銀行A股ESG指數(shù)”等。

海南省綠色金融研究院認(rèn)為，ESG企業(yè)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是揭示金融風(fēng)險(xiǎn)、為企業(yè)提供融資、幫助轉(zhuǎn)型并實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)的準(zhǔn)則。銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)發(fā)展綠色金融應(yīng)以控制ESG風(fēng)險(xiǎn)為抓手 。

《指引》要求銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不僅對(duì)客戶本身ESG風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，還需要重點(diǎn)關(guān)注客戶的上下游承包商、供應(yīng)商的ESG風(fēng)險(xiǎn)。

“ESG包含要素廣泛，涵蓋銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理的方方面面，對(duì)ESG指標(biāo)進(jìn)行評(píng)估，能更好識(shí)別、防范和處理外部沖擊對(duì)銀行機(jī)構(gòu)可能產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。”中國銀行研究院博士后汪惠青告訴記者，“對(duì)銀行機(jī)構(gòu)而言，應(yīng)盡快將ESG要求納入管理流程和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。一是要制定符合ESG理念的戰(zhàn)略框架和具體發(fā)展目標(biāo)。二是要建立ESG管理組織架構(gòu)，通過成立專業(yè)委員會(huì)進(jìn)行ESG管理決策等方式落實(shí)ESG管理責(zé)任。三是探索建立ESG數(shù)據(jù)體系，利用大數(shù)據(jù)、金融科技等開發(fā)盡調(diào)工具，建立企業(yè)ESG數(shù)據(jù)庫。四是完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，將ESG納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理流程，建立ESG負(fù)面清單制度，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力。”

那么，銀行在操作中應(yīng)如何識(shí)別以及防控ESG風(fēng)險(xiǎn)？中投協(xié)咨詢委綠創(chuàng)辦公室副主任郭海飛表示：“銀行應(yīng)當(dāng)制定針對(duì)客戶的ESG風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類管理與動(dòng)態(tài)評(píng)估。應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果作為客戶評(píng)級(jí)、信貸準(zhǔn)入、管理和退出的重要依據(jù)，并在貸款‘三查’、貸款定價(jià)和經(jīng)濟(jì)資本分配等方面采取差別化的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。”

“銀行需要加強(qiáng)授信和投資盡職調(diào)查，根據(jù)客戶及其項(xiàng)目所處行業(yè)和特點(diǎn)，制定ESG盡調(diào)清單和要點(diǎn)，可委托第三方專業(yè)ESG機(jī)構(gòu)，確保調(diào)查全面、深入、細(xì)致，加強(qiáng)授信和投資審批管理，對(duì)存在ESG重大風(fēng)險(xiǎn)和嚴(yán)重違法違規(guī)的客戶，應(yīng)審慎授信和投資。”郭海飛表示。

此外，郭海飛認(rèn)為：“銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)存在重大ESG風(fēng)險(xiǎn)的客戶實(shí)行名單制管理，積極行使作為債權(quán)人或股東的合法權(quán)利，要求其采取風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，包括制定并落實(shí)重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案，暢通利益相關(guān)方申訴渠道，建立充分、及時(shí)、有效的溝通機(jī)制，尋求第三方核查或分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)等。”