摘要：統(tǒng)一全國(guó)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)以后，我國(guó)制定了《碳排放權(quán)交易管理暫行條例（征求意見稿）》，處罰規(guī)則和法律責(zé)任的規(guī)定是預(yù)防和規(guī)制控排企業(yè)因主觀意愿拒不履行約定碳減排目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)行的罰則設(shè)計(jì)在處罰限度的規(guī)定中過于籠統(tǒng)，在權(quán)衡法定懲罰標(biāo)準(zhǔn)、違約成本以及履約風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防水平三者的關(guān)系中尚存完善空間。同時(shí)，在全國(guó)碳市場(chǎng)運(yùn)行的初期，有效的激勵(lì)機(jī)制可以與適當(dāng)?shù)奶幜P規(guī)則形成協(xié)同效應(yīng)，但在現(xiàn)有的制度中并未體現(xiàn)。在履約風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)制路徑中，對(duì)于因控排企業(yè)責(zé)任進(jìn)行的處罰應(yīng)當(dāng)明確執(zhí)法主體自由裁量權(quán)的行使尺度，從理論上對(duì)倍率式罰款數(shù)額作為違法利益追繳的限度予以證成，在實(shí)施細(xì)則的設(shè)計(jì)中引入階梯式處罰標(biāo)準(zhǔn)和逾期不繳的加罰規(guī)則，對(duì)碳排放權(quán)交易過程中重點(diǎn)排放企業(yè)的履約風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效規(guī)制，加快推進(jìn)我國(guó)《碳排放權(quán)交易管理?xiàng)l例》的出臺(tái)。

關(guān)鍵詞：碳排放權(quán)交易；懲罰標(biāo)準(zhǔn)；責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防；重點(diǎn)排放企業(yè)；違約成本

《巴黎協(xié)定》為國(guó)際社會(huì)應(yīng)對(duì)氣候變化所開展的減排行動(dòng)提供了新的法律支撐。我國(guó)已經(jīng)于2017年建立了全國(guó)統(tǒng)一碳市場(chǎng)，以市場(chǎng)化的方式促進(jìn)我國(guó)按時(shí)提交《巴黎協(xié)定》國(guó)家自主貢獻(xiàn)[1]。為了能夠使碳市場(chǎng)的穩(wěn)定運(yùn)行得到法律保障，我國(guó)發(fā)展改革委已于2015年制定了《碳排放權(quán)交易管理?xiàng)l例（送審稿）》。此后，在2018年又公開發(fā)布了《碳排放權(quán)交易管理?xiàng)l例（征求意見稿）》，已經(jīng)進(jìn)入征求意見階段，其將作為全國(guó)統(tǒng)一碳市場(chǎng)以后監(jiān)管的法律依據(jù)。制定和出臺(tái)有關(guān)碳排放權(quán)交易管理的行政法規(guī)目的是促導(dǎo)企業(yè)履行減排義務(wù)，規(guī)避交易主體的履約風(fēng)險(xiǎn)。完備和有效的處罰規(guī)則可以使控排企業(yè)對(duì)違法事實(shí)帶來的風(fēng)險(xiǎn)清晰認(rèn)識(shí)，并預(yù)知違法成本，進(jìn)而避免將履約風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為責(zé)任后果，接受嚴(yán)厲處罰。對(duì)碳排放權(quán)交易主體違反管理?xiàng)l例規(guī)定所進(jìn)行的處罰到底是“紙老虎”還是能夠真正實(shí)現(xiàn)威懾效果，讓控排企業(yè)在預(yù)知違法風(fēng)險(xiǎn)后就望而卻步，這是處罰規(guī)則設(shè)計(jì)在合法性控制方面應(yīng)當(dāng)關(guān)注的焦點(diǎn)。針對(duì)碳排放權(quán)交易處罰應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)的履約風(fēng)險(xiǎn)規(guī)制效果、有效發(fā)揮處罰所能達(dá)到的目標(biāo)，是推動(dòng)《碳排放權(quán)交易管理?xiàng)l例》更好約束控排企業(yè)的關(guān)鍵所在。因此，在運(yùn)用法律經(jīng)濟(jì)學(xué)的分析方法基礎(chǔ)上，對(duì)我國(guó)《碳排放權(quán)交易管理?xiàng)l例（送審稿）》以及《碳排放權(quán)交易管理暫行條例（征求意見稿）》的處罰規(guī)則進(jìn)行剖析，試圖找到平衡法定懲罰標(biāo)準(zhǔn)、控排企業(yè)違約成本以及履約風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防水平三者的最佳處罰規(guī)則，更好的保障重點(diǎn)減排企業(yè)能夠按時(shí)、高效的完成履約目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)溫室氣體排放的總量控制。