“十二五”期間，我國開始逐步建立碳排放權交易市場，分別在北京（2013年11月28日）、上海（2013年11月26日）、天津（2013年12月26日）、重慶（2014年6月19日）、廣東（2013年12月19日）、深圳（2013年6月18日）和湖北（2014年4月12日）建立了7個試點。2017年啟動全國碳排放交易，實施碳排放交易制度，主要涉及電力、工業、建筑、航空等行業。山西從2015年開始起步建設碳排放權交易市場，目前依托山西環境能源交易所進行碳排放權交易和項目減排量交易。山西碳排放權交易市場建立和發展，是綜合考慮能源-環境-經濟三者之間的關系、創新和改進環境治理模式、打好污染防治攻堅戰必不可少的舉措，也能有效助推山西將轉型綜改進行到底和山西經濟的高質量轉型發展。本文應用經濟學相關理論，在前人研究基礎上，著重從理論角度提出山西碳排放權交易市場的幾點思考。

　　一、理論基礎

　　碳排放權交易簡稱碳交易，是把CO2排放權作為一種商品，允許在碳市場上進行買賣，并由市場確定其價格的一種交易機制。它體現出通過市場機制解決溫室效應這一環境問題的外部不經濟性，來實現CO2為代表的溫室氣體的減排。其理論基礎在于：（1）科斯定理，科斯第一、第二、第三定理論證了產權與資源配置的關系，并說明在產權明晰的前提下，市場交易可以解決外部性問題。（2）排污權交易，我國目前的碳交易采用了類似歐盟排放交易體系（EUETS）的制度設計，實質為總量控制下的排放權交易。（3）污染者付費原則，CO2的排放者（目前涉及電力、工業、建筑、航空等行業的排污企業）應承擔污染造成的環境成本和治理污染的費用，使外部成本內部化。（4）產權理論，環境資源產權不同于私人物品的產權，一般不具有排他性，屬于公有產權。就碳排放權而言，初始產權是共有產權，產權代表者是政府，政府代表公眾把碳配額分配給排放企業，企業獲得排放權之后才能排污。而二級市場上的碳交易，一般是排放企業與企業之間進行的已擁有的政府分配的碳配額的交易，此時碳排放權是私有產權，交易價格就由市場供給和需求決定。

　　二、經濟意義

　　1.理論意義

　　（1）在碳交易下，企業要取得碳排放權必須支付相應的價格，這意味著它成為一些企業生產投入的生產要素。不但體現了碳排放權是稀缺資源，更體現了環境資源、環境容量的稀缺性和價值性。碳交易價格機制的形成，可有效利用環境資源，實現環境-經濟協調發展。

　?。?）碳排放權像商品一樣流通，通過產權制度設計體現出市場對環境資源的配置。為市場解決其他環境問題奠定了理論基礎和參考價值。

　?。?）企業依據自身的邊際減排成本和碳價格的比較，在自行減排和購買碳排放權之間進行選擇，從而節約企業的成本，也使市場以最低成本實現環境資源的有效配置。

　?。?）碳交易實在總量控制下的碳排放權交易，是一種環境經濟手段。碳交易一定程度上可以節約政府對CO2排放問題的管理費用，也使政府對CO2排放進行宏觀調控。

　　2.現實意義

　?。?）首先，碳排放權交易機制建立和市場的形成有助于山西“十三五”期間碳強度下降18%目標的實現。其次，它是山西應對氣候變化，堅持綠色可持續發展，建設生態文明，實現高質量轉型發展，將轉型綜改進行到底的有效途徑之一。

　　（2）有助于山西能源結構的優化。

　　山西作為煤老大，其能源生產和消費是以煤炭為主。以能源消費為例，以化石能源為主，化石能源消費占比從大到小依次為：煤炭、電力、天然氣、石油。任何能源在其生產、運輸、轉換、消費過程的一個或幾個階段都會對環境產生影響。而溫室氣體的主要排放源就為化石能源的生產和消費。煤炭在生產、消費、轉化電力的過程中排放的氣體廢物中主要包含CO2。碳交易是在總量控制下，有效進行碳資源的配置。由于非化石能源CO2的排放量少，碳交易能夠促進能源結構優化，逐步降低化石能源尤其是煤炭占一次能源比重，提高非化石能源如太陽能、風能、地熱能等新能源占一次能源比重。以電力為例，在碳交易下山西煤電可以逐漸轉向以光伏、風、水等清潔能源發電，降低CO2的排放。

　　（3）促進山西產業結構優化。山西能源消費結構中，第二產業能源消費占比最大，山西碳排放的重點來源也是第二產業。目前，碳交易主要涉及電力、工業、建筑等高污染高能耗行業，這樣用經濟手段讓污染性企業為排污付出代價，降低二氧化碳排放，促使山西電力企業、煤炭企業等進行產品升級、技術創新甚至轉型，促進山西新能源企業、環保產業、服務業的發展，推動山西經濟向綠色低碳轉型。同時，深圳的經驗也顯示出碳交易可以促進產業結構優化。

　　三、有效建設的建議

　　1.政府角度

　　（1）山西碳交易市場基礎比較薄弱，建設中可以借鑒深圳、湖北等7個試點碳市場的經驗進行交易制度和規則設計。（2）根據山西經濟發展和環境質量科學確定碳配額總量，對于高污染高能耗行業如煤炭、電力行業等配額進行約束，并根據實際情況動態調整配額。（3）對碳排放權的初始價格進行合理定價，確保在一級市場上反映出環境資源的機會成本和稀缺。（4）制定激勵性政策，鼓勵企業積極參與碳交易。例如對于一些使用新能源或通過技術創新而節約碳排放權的企業，可以進行稅收減免、信貸優先等。（5）逐步建設和完善相應的政策法規以及對市場的監管、核查體系。

　　2.市場角度

　　（1）擁有良好的市場秩序和環境，有助于形成合理的碳排放權的交易價格。（2）加大市場開放度，吸引更多企業參與碳交易，形成良性競爭，盡量避免個別企業形成壟斷。（3）依托碳配額，開發碳金融產品，并與ccer相結合，使碳市場交易多元化，有效配置資源。

（作者單位：山西財經大學）