一、概述

核查目的	示例： 核實企業在“廣東省重點企事業單位溫室氣體排放報告系統”上填報的2018年度排放報告的信息是否完整、可靠、正確，是否符合《中國企業溫室氣體排放核算方法與報告指南》和《2018年碳排放補充數據核算報告》的相關要求，企業提供的證據文件是否充分、可靠，并且核查企業是否存在組織邊界范圍和生產情況的變動，從而為企業碳排放履約和國家開展碳排放配額發放等全國碳市場工作提供可靠的數據質量保證。
核查范圍	示例： 核查組圍繞受核查方在XX市XX鎮XX路的廠區進行核查，該廠區擁有一套燃氣-蒸汽聯合循環機組，裝機容量為180MW，其中1#燃氣輪機裝機容量120MW，2#蒸汽輪機裝機容量60MW。發電能力達10億千瓦時。 根據《中國發電企業溫室氣體排放核算方法與報告指南》和《2018年碳排放補充數據核算報告》的要求，對于受核查方，本次核查的排放活動和其他信息主要包括： （1）燃氣燃燒直接排放； （2）廠用電、發電量、供電量。
核查準則	t 適用于組織的與溫室氣體排放有關的法律、法規和其他要求 t 國家及廣東省企業（或者其他經濟組織）溫室氣體排放的相關文件 t 中國企業溫室氣體排放核算方法與報告指南 t 2018年碳排放補充數據核算報告 t 排放監測計劃審核和排放報告核查參考指南 t廣東省生態環境廳關于本次報告核查的通知（粵環函〔2019〕XXX號）（請補充完整） ¨ 其它：______________（如有，請填寫）

二、核查過程和方法

核查組成員	姓  名		職  責		任務分工		辦公電話
			核查組長		示例： 現場訪問 數據校驗 報告編寫
			專業核查員		現場訪問 文件評審
			技術復核人		技術評審
文件評審	核查組收到受核查方提供的《2018年度溫室氣體排放報告（初始版）》，并對該報告進行了文件評審。核查組在文件評審過程中確認了受核查方提供的數據信息是完整的，并且識別出了現場訪問中需特別關注的內容。 受核查方提供的支持性材料及相關證明材料見本報告附件3：支持性文件清單。
現場核查	核查組于 2019 年 X 月XX 日對受核查方溫室氣體排放情況進行了為期 X 天的現場核查。核查組按照核查計劃進行了現場走訪、觀察了相關設施設備，并訪問了相關人員。現場主要訪談對象、部門、收集/驗證信息內容如下。
	對  象	部  門		職  務		走訪/收集/驗證信息內容
核查報告編寫	現場訪問后，核查組向受核查方開具了不符合清單（見附件1）。現場核查后收到受核查方《2018年度溫室氣體排放報告（最終版）》及《2018年碳排放補充數據核算報告》，確認不符合項全部關閉，核查組完成核查報告。
內部技術復核	根據     （核查機構）內部管理程序，本核查報告在提交給核查委托方前須經過獨立于核查組的技術復核人員進行內部的技術復核。受核查方的《2018年度溫室氣體排放報告（最終版）》及《2018年碳排放補充數據核算報告》和本核查報告已通過技術復核人員的復核。

三．核查發現

核查組對受核查方的所覆蓋范圍進行了現場核查，核查情況及評價如下：
打t 表示該項目符合要求或基本符合；打y 表示該項目存在嚴重不符合項。
企業（或者其他經濟組織）基本情況的核查	核查組審核了《2018年度溫室氣體排放報告（初始版）》的企業基本信息，審閱了相關信息（見下），確認企業基本信息情況與實際相符。 t 法人營業執照（三證合一） t 組織架構圖 t 廠區平面圖 t 工藝流程圖 ¨ 其他                 （請填寫）
核算邊界的核查	通過文件評審及現場訪問過程中查閱相關資料、與受核查方代表訪談，核查組確認： t 受核查方為獨立法人，地址真實準確 t 企業邊界為受核查方控制的直接生產系統、輔助生產系統、直接為生產服務的附屬生產系統 t 完整識別了邊界內排放源和排放設施，且與實際相符 t 核算邊界符合該行業《中國企業溫室氣體排放核算方法與報告指南》要求 t 核算邊界符合該行業《2018年碳排放補充數據核算報告》要求
核算方法和數據的核查	t 排放報告中計算方法與該行業《中國企業溫室氣體排放核算方法與報告指南》一致 t 排放報告中涉及的化石燃料與含碳物料識別全面 t 排放報告中化石燃料與含碳物料數據來源符合該行業《中國企業溫室氣體排放核算方法與報告指南》要求 t 排放報告中排放因子及相關參數符合該行業《中國企業溫室氣體排放核算方法與報告指南》要求 t 排放報告中排放量計算結果正確，符合該行業《中國企業溫室氣體排放核算方法與報告指南》要求 t 補充數據表中計算方法與該行業《2018年碳排放補充數據核算報告》要求一致 t 補充數據表中涉及的化石燃料與含碳物料識別全面 t 補充數據表中化石燃料與含碳物料數據來源符合該行業《2018年碳排放補充數據核算報告》要求 t 補充數據表中排放因子及相關參數符合該行業《2018年碳排放補充數據核算報告》要求 t 補充數據表中排放量計算結果正確，符合該行業《2018年碳排放補充數據核算報告》要求 t 企業產品產量數據來源真實可靠
質量保證和文件存檔的核查	t 企業指定了專門人員進行溫室氣體排放報告與核算工作 t 企業建立了溫室氣體排放數據文件保存和歸檔管理制度 t 相關數據匯總流程可靠，與實際情況一致 t 證據及保存規范、真實可靠
其他核查發現	t 重點排放設施情況屬實 t 生產情況說明真實可靠 t 企業在統計期內組織邊界、報告范圍的變更說明真實可靠
企業真實性負責聲明	t 企業對碳排放信息報告及碳排放相關支持性文件的真實性負責并簽字簽章

四．附件

附件1：不符合清單 附件2：對今后核算活動的建議 附件3：支持性文件清單

 

附件1  不符合清單
不符合清單
受核查方名稱：

序號	不符合描述	原因分析及整改措施	核查結論
1
2
3
4
5
6

 

附件2  對今后核算活動的建議
對今后核算活動的建議
 

序號	建議
1
2
3
4
5
6

 
 

附件3：支持性文件清單

序號	支持性文件名稱
1	法人營業執照（三證合一）（示例）
2	組織機構代碼證（示例）
3	組織架構圖（示例）
4	工藝流程圖（示例）
5	廠區平面圖（示例）
6	年度、季度、月度生產報表/統計臺賬（示例）
7	庫存盤點記錄（示例）
8	電力購入發票/結算單；電力出售發票/結算單（示例）
9	熱力購入發票/結算單；熱力出售發票/結算單（示例）
10	煤質檢測報告（示例）
11	原材料成分分析報表（示例）
12	天然氣組分分析表（示例）
13	產品產量表；產量產銷表（示例）
14	產能證明文件（示例）
15	……

說明：
1.本表所列支持性文件需是第三方核查機構查看、評審、核查過的企業相關材料與原始憑證（形式可原件/復印件/掃描件/電子文檔等），且應妥善保管好，以備廣東省生態環境廳隨時查閱；
2.支持性文件名稱要具體且與企業提供的保持一致。